La norma di riferimento è il D.Lgs. n. 231/2007, la disciplina ha subito importanti innovazioni con il D.Lgs. 25 maggio 2017, n. 90 in GU n. 140 del 19 giugno 2017 attuativo della direttiva (UE) 2015/849 relativa alla prevenzione dell'uso del sistema finanziario a scopo di riciclaggio dei proventi di attività' criminose e di finanziamento del terrorismo.
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DECRETO 12 aprile 2023 Approvazione delle specifiche tecniche del formato elettronico della comunicazione unica d'impresa.
Autore: Testo di Legge Circ. Risoluzione Fonte: Interfile Fiscale del 21/04/2023Recensione di Roberto Castegnaro
L’obbligo generalizzato di accettare i pagamenti elettronici, fissato dal decreto “Pnrr 2” a partire dallo scorso 30 giugno, non si applica a rivendite di generi di monopolio e titolari di patentino
Autore: Vedi Articolo Fonte: Agenzia Entrate del 26/10/2022Recensione di Roberto Castegnaro
Manuale operativo per l’accreditamento di Commercialisti, consulenti del lavoro e altri soggetti, alla consultazione del Registro del titolare effettivo
Autore: Testo di Legge Circ. Risoluzione Fonte: Internet del 26/04/2024Recensione di Roberto Castegnaro
Risposta del MEF alle agenzie viaggi ma di portata generale nei casi di acconti riferitti a una prestazione che supera i limiti per il pagamento in contanti.
Autore: Santacroce Benedetto Fonte: Il Sole 24 Ore nr. 287 del 17/10/2012 pag. 27Recensione di Roberto Castegnaro