LA RICERCA DEL TITOLARE EFFETTIVO

All’esito di una così approfondita analisi, e nonostante lo sforzo di sintesi compiuto, non si può tuttavia non rilevare come troppe siano le questioni ancora aperte a livello normativo, di interpretazione e di prassi, perché si possa giungere a considerazioni definitive su ogni tematica affrontata.

Indice

1. Nozione di titolare effettivo e rilevanza nel sistema Antiriciclaggio;

2. Il titolare effettivo nel quadro normativo: le raccomandazioni GAFI, le Direttive, le fonti nazionali primarie e secondarie;

3. Criteri generali per l’acquisizione delle informazioni: cliente, esecutore, registri, fonti aperte;

4. Il titolare effettivo di persona fisica;

5. Criteri per l’individuazione del titolare effettivo negli enti;

6. Il criterio della proprietà;

7. Il criterio del controllo;

8. Il titolare effettivo delle persone giuridiche private nel comma 4 dell’art. 20;

9. Il criterio residuale;

10. Lo strano caso delle società di persone;

11. Il ruolo del basso rischio riciclaggio nell’individuazione del titolare effettivo. Il titolare effettivo esiste nella Pubblica Amministrazione?

  11.1 La pubblica amministrazione in particolare;

  11.2 Altri soggetti a possibile basso rischio riciclaggio;

12. Il Registro della titolarità effettiva e l’adeguata verifica;
13. Il Registro della titolarità effettiva: storia dell’entrata in vigore della norma;

14. Sezioni del Registro;

15. I possibili disallineamenti tra R.I. e il Registro della titolarità effettiva. Le segnalazioni dei soggetti obbligati;

16. Casistica ricorrente;

  16.1 Gli Enti ecclesiastici;

  16.1.1 Le Parrocchie;

  16.1.2 Gli Istituti per il sostentamento del clero;

  16.2. Le Università;

  16.2.1 Le Università statali;

  16.2.2 Le Università non statali;

  16.3. I fondi comuni di investimento;

  16.4. Le criptovalute (o le criptoattività);

  16.5. Le società ad azionariato diffuso;

  16.6. Le società cooperative;

  16.7. I consorzi;

  16.8. Le società fiduciarie;

  16.9. Le procedure esecutive e fallimentari;

17. Il registro europeo dei titolari effettivi (BORIS);

18. Considerazioni conclusive