TITOLARE EFFETTIVO COME COMUNICARLO

[Interessante]

  Recensione di Roberto Castegnaro     Pubblicata il 10/10/2023

Autore: Testo di Legge Circ. Risoluzione Fonte: Interfile Fiscale del 10/10/2023

Classificazione:
Area Tributi
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Varie
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Antiriciclaggio

  • La norma di riferimento è il D.Lgs. n. 231/2007, la disciplina ha subito importanti innovazioni con il D.Lgs. 25 maggio 2017, n. 90 in GU n. 140 del 19 giugno 2017 attuativo della direttiva (UE) 2015/849 relativa alla prevenzione dell'uso del sistema finanziario a scopo di riciclaggio dei proventi di attività' criminose e di finanziamento del terrorismo.

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Titolare effettivo Antiriciclaggio

  • I Criteri per la determinazione della titolarita' effettiva di clienti diversi dalle persone fisiche sono previsti nell'art. 20 del D.lgs. n. 231/2007.

    3.1.2. Identificazione del titolare effettivo (tratto da linee guida CNDCEC 5/2019)

    Il cliente fornisce, sotto la propria responsabilità, le informazioni necessarie a consentire l’identificazione del titolare effettivo, che deve essere individuato in ogni caso. Si evidenzia che il soggetto obbligato non è tenuto ad acquisire copia del documento di identità del titolare effettivo.

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Le istruzioni della Camera di Commercio

La Camera di Commercio ha predisposto gli strumenti necessari per questo adempimento:

  • portale web: titolareeffettivo.registroimprese.it/home  è il punto d’accesso per informazioni e riferimenti normativi.
    Tramite il portale è possibile richiedere assistenza e ottenere tutto il supporto necessario.
    Dal portale è accessibile il servizio per la compilazione e l’invio telematico della pratica di comunicazione del Titolare Effettivo.
    Questa pratica non consente alcuna forma di delega, pertanto è richiesta la firma digitale dell’amministratore della società.
     
  • dispositivo di firma digitale/CNS può essere richiesto alla Camera di Commercio: online su id.infocamere.it o rivolgendosi alla Camera di Commercio competente; oppure è possibile scegliere fra le altre soluzioni di mercato.

InfoCamere ha pubblicato nel proprio sito un articolo sull'argomento chiaro e utile ai fini di una maggiore comprensione per le imprese.

 

Nel link in calce un video sulla procedura.

 

Vedi anche il manuale infocamere

LINK:   https://youtu.be/uGLTNFxUXwE?si=dM-UXkVFmuQHkR1r
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Recensione di:

Roberto Castegnaro

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