I Criteri per la determinazione della titolarita' effettiva di clienti diversi dalle persone fisiche sono previsti nell'art. 20 del D.lgs. n. 231/2007.
3.1.2. Identificazione del titolare effettivo (tratto da linee guida CNDCEC 5/2019)
Il cliente fornisce, sotto la propria responsabilità, le informazioni necessarie a consentire l’identificazione del titolare effettivo, che deve essere individuato in ogni caso. Si evidenzia che il soggetto obbligato non è tenuto ad acquisire copia del documento di identità del titolare effettivo.
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Manuale operativo di 42 o di 109 pagine per l’invio telematico delle comunicazioni al Registro Imprese
Autore: Testo di Legge Circ. Risoluzione Fonte: Interfile Fiscale del 11/10/2023Recensione di Roberto Castegnaro
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Cosa bolle in pentola in vista del decreto ministeriale con gli standard tecnici per la comunicazione del titolare effettivo
Autore: Autori Vari Fonte: Il Sole 24 Ore del 08/11/2022Recensione di Roberto Castegnaro
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Pronto il testo del decreto che sancisce l’operatività del registro telematico dei titolari effettivi ai fini antiriciclaggio
Autore: De Angelis Luciano Fonte: Italia Oggi del 03/10/2023Recensione di Roberto Castegnaro
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Ancora congelata la Comunicazione dei titolari effettivi in attesa del giudizio di merito del Tar.
Autore: Vedi Articolo Fonte: Italia Oggi del 30/03/2024Recensione di Roberto Castegnaro
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Riepilogo della normativa con qualche spunto interessante
Autore: Vedi Articolo Fonte: Il Sole 24 Ore del 23/10/2023Recensione di Roberto Castegnaro
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I dubbi ancora esistenti e un emendamento che ne propone il rinvio al 6 febbraio 2024.
Autore: Pellegrino Sergio Fonte: Il Sole 24 Ore del 27/11/2023Recensione di Roberto Castegnaro
Nell'imminenza della scadenza dell'11 dicembre il TAR del Lazio decreta la sospensione, se ne riparla il 27 marzo 2024
Autore: Non definito Fonte: Internet del 08/12/2023Recensione di Roberto Castegnaro
Sul sito del MEF la bozza del decreto sul registro titolari effettivi tenuto dal registro imprese.
Autore: Testo di Legge Circ. Risoluzione Fonte: Internet del 25/12/2019Recensione di Roberto Castegnaro
Le istruzioni della Camera di Commercio
Autore: Testo di Legge Circ. Risoluzione Fonte: Interfile Fiscale del 10/10/2023Recensione di Roberto Castegnaro
Da motivare la scelta non basata su proprietà e controllo nuovo obbligo introdotto dal Dlgs 125/2019 che attua la V direttiva
Autore: Vedi Articolo Fonte: Il Sole 24 Ore del 25/11/2019Recensione di Roberto Castegnaro